Registrare l’estratto conto: camt.053

L’essenziale in breve

Le banche svizzere forniscono i dati del conto nel formato ISO 20022, come file XML. Per la contabilità ti serve soprattutto l’estratto conto camt.053; la camt.054 mostra i dettagli delle registrazioni collettive e i singoli accrediti o addebiti.
Il riferimento della tua QR-fattura ritorna con il pagamento: il riferimento QR (con QR-IBAN) o la Creditor Reference (con IBAN normale). Così ogni pagamento si può attribuire in modo univoco a una fattura. Senza riferimento resta solo la comunicazione.
L’estratto lo scarichi nell’e-banking. A volte devi prima attivare il formato. Il ritiro automatico è possibile con EBICS o bLink; entrambi li configuri banca per banca.
La riconciliazione mantiene aggiornate le tue partite aperte: chi ha pagato non riceve un sollecito, e contabilità e IVA tornano.
Pagamenti parziali, doppi pagamenti, pagamenti senza riferimento, spese bancarie e valute estere devi esaminarli tu. Prevedi per questo un quarto d’ora al mese.

Che cosa sono ISO 20022 e camt?

ISO 20022 è uno standard internazionale per i messaggi nel traffico dei pagamenti. In Svizzera gli Swiss Payment Standards stabiliscono come lo applicano le banche. Le prescrizioni consistono in Business Rules e Implementation Guidelines tecniche e sono pubblicate da SIX. I messaggi con cui la banca ti informa sul tuo conto iniziano con «camt», da Cash Management. Sono file XML: difficili da leggere per le persone, ma inequivocabili per un software.

Messaggio	Nome	A che cosa serve
camt.052	Rapporto sul conto (Bank-to-Customer Account Report)	Movimenti nel corso della giornata, ad es. ogni ora, anche le registrazioni provvisorie. Utile per seguire la liquidità, ma non per registrare.
camt.053	Estratto conto (Bank-to-Customer Statement)	L’estratto conto con tutti i movimenti contabilizzati di un periodo, con saldo iniziale e finale. È il file per la contabilità.
camt.054	Avviso di addebito e accredito (Bank-to-Customer Debit/Credit Notification)	Mostra singoli accrediti o addebiti e fornisce i dettagli di una registrazione collettiva.

Non ogni banca offre tutti e tre i messaggi. Secondo le Implementation Guidelines, la camt.052 e la camt.054 non sono disponibili ovunque. Come alternativa più vecchia alla camt.053, le Guidelines citano il formato Swift MT940, che alcuni programmi usano ancora.

Come ritorna il riferimento della tua QR-fattura

Sulla QR-fattura scegli una di tre varianti. Da essa dipende che cosa compare nell’estratto conto all’accredito:

Il tuo conto	Riferimento sulla fattura	Che cosa compare nell’estratto	Attribuzione
QR-IBAN	Riferimento QR (QRR): 27 cifre, cifra di controllo alla fine	Il riferimento QR viene sempre fornito, come riferimento strutturato.	univoca
IBAN	Creditor Reference (SCOR): inizia con «RF», secondo ISO 11649	La Creditor Reference, anch’essa strutturata.	univoca
IBAN	nessuno (NON), solo comunicazione	La comunicazione del codice QR come testo libero.	tramite numero di fattura nel testo, importo o nome

Il riferimento QR e la Creditor Reference servono, secondo le Implementation Guidelines sulla QR-fattura, proprio per la riconciliazione automatica tra le tue fatture e gli incassi. Se la tua cliente paga con il codice QR, la sua app bancaria riprende il riferimento invariato, gli errori di battitura sono esclusi. La comunicazione, invece, è testo libero: chi registra il pagamento a mano spesso la omette o scrive qualcos’altro. Se lavori senza riferimento, scrivi quindi il numero di fattura all’inizio della comunicazione. La parte «Informazioni sulla fattura» nel codice QR, tra l’altro, non viene inoltrata con il pagamento. Ciò che vi scrivi non lo vedi nell’estratto conto.

Registrazione collettiva o singola?

Molte banche contabilizzano i pagamenti QR di una giornata come un unico accredito collettivo: nell’estratto conto compare ad esempio «Accredito QR, 3 pagamenti, CHF 4'350». Per la riconciliazione, però, ti serve ogni pagamento singolarmente. Gli Swiss Payment Standards conoscono due vie:

Dettaglio interno: la camt.053 contiene, sotto la registrazione collettiva, ogni singolo pagamento con importo, riferimento e ordinante. Basta un file.
Dettaglio esterno: la camt.053 contiene soltanto l’importo totale. I singoli pagamenti si trovano in una camt.054 separata. Allora ti servono entrambi i file. Il tuo software non deve contare i pagamenti due volte.

Come registra la tua banca – singolarmente, collettivamente, con dettaglio interno o esterno – dipende dalla sua offerta e dalle tue impostazioni. Nel dubbio, chiedi. Per una piccola azienda la registrazione singola è la più semplice: ogni pagamento è una riga a sé nell’estratto conto e la camt.053 basta.

Dove trovi il file?

Praticamente ogni e-banking svizzero offre l’estratto conto come file. Come si chiami la voce di menu varia da banca a banca: «Estratto conto come XML», «ISO 20022», «camt.053» o «Esportazione per software di contabilità». La trovi di solito sotto gli estratti conto, i documenti o le esportazioni. Presso alcune banche devi attivare o ordinare una volta il formato, prima che compaia. Se non trovi nulla, chiedi alla tua banca l’estratto conto nel formato camt.053. Importante: l’estratto in PDF è pensato per le persone. Un software legge solo il file XML.

Automatico anziché scaricare: EBICS e bLink

Chi non vuole scaricare un file ogni mese può far scambiare i dati automaticamente tra software e banca:

EBICS è, secondo SIX, un «protocollo di comunicazione standardizzato, liberamente disponibile e basato su Internet per la trasmissione di file», diffuso per gli ordini di pagamento e gli estratti conto. Per le banche in Svizzera EBICS è opzionale. Ti annunci presso ogni banca singolarmente, PostFinance ad esempio ha per questo proprie condizioni di adesione. Il tuo software deve supportare EBICS. PostFinance prevede EBICS per i clienti commerciali con molti ordini di pagamento o con riconciliazione quotidiana della contabilità debitori e creditori – oppure per volumi più piccoli, se vuoi automatizzare i processi.
bLink è la piattaforma di open banking di SIX. Tramite essa i programmi di contabilità collegati ritirano dati di conto e di transazione dalle banche collegate. Abiliti lo scambio di dati nell’e-banking della tua banca e puoi revocare l’abilitazione in qualsiasi momento. Banche e fornitori di software stipulano per questo ciascuno un contratto con SIX. Funziona quindi solo se la tua banca e il tuo software aderiscono entrambi.

Per una piccola azienda con un conto e alcune decine di pagamenti al mese, di solito il download basta pienamente.

Easly non offre un collegamento bancario diretto tramite EBICS o bLink, e nemmeno in un futuro prossimo è previsto. L’estratto conto scaricato lo carichi – oppure lo invii per e-mail alla tua casella Easly, proprio come i tuoi giustificativi. Easly lo importa allora automaticamente e attribuisce i pagamenti, a condizione che il mittente sia confermato tramite DMARC.

Perché la riconciliazione vale la pena

Partite aperte: vedi in ogni momento quali fatture sono ancora aperte e quanti soldi devono ancora arrivare. Di più nell’articolo Liquidità sotto controllo: occhio alle partite aperte.
Solleciti: sollecitare una cliente che ha pagato da tempo è imbarazzante. Solo con una riconciliazione aggiornata i promemoria di pagamento vanno alle persone giuste. Di più nell’articolo Dall’offerta alla fattura pagata.
Contabilità: ogni movimento sul conto va registrato – incassi, fatture dei fornitori, salari, assicurazioni sociali, spese bancarie. La camt.053 contiene sempre saldo iniziale e finale. Se a fine mese il tuo conto bancario nella contabilità coincide con il saldo finale, nulla è stato dimenticato.
IVA: se conteggi secondo le controprestazioni ricevute, l’imposta sorge solo con l’incasso (art. 40 LIVA) – allora l’incasso è direttamente determinante per il conteggio. Se conteggi secondo le controprestazioni convenute, conta la fattura. Ma anche allora devi tenere conto di sconti e altre riduzioni come diminuzione della controprestazione. Di più nell’articolo Rendiconto IVA passo dopo passo.

Trappole tipiche

Pagamenti parziali: il cliente paga CHF 1'000 su una fattura di CHF 1'500. Attribuisci il pagamento, la fattura resta aperta per CHF 500. Se il resto è uno sconto, un gesto di cortesia o un importo che non rivendichi più, lo registri come diminuzione dei ricavi.
Doppi pagamenti e pagamenti in eccesso: la fattura è già pagata e il denaro arriva una seconda volta. Non impostare di nuovo la fattura su «pagata». Registra l’importo come debito verso il cliente, finché non lo restituisci o non lo compensi con la fattura successiva.
Il cliente paga senza riferimento: ad esempio con un ordine permanente, da un conto privato o con una comunicazione propria. Allora aiuta solo il confronto di importo, nome e data. Se l’importo corrisponde a due fatture aperte, meglio chiedere.
Spese bancarie: per versamenti in contanti allo sportello postale o per rielaborazioni, la tua banca può chiedere commissioni. Le detrae direttamente dall’accredito oppure le addebita più tardi separatamente, ad esempio a fine mese. Le commissioni di tenuta conto e di e-banking sono addebiti a sé. Registrale come spese bancarie, non come diminuzione dei ricavi presso il cliente.
Valuta estera: su un conto in EUR tutti gli importi sono in euro. Se tieni la contabilità in franchi, ti serve il controvalore in CHF al corso del giorno di registrazione. Se una cliente paga in euro una fattura in CHF, dopo la conversione raramente arriva esattamente l’importo della fattura.
Storni: se ritorna un pagamento che hai disposto tu stesso – ad esempio perché il conto del fornitore non esiste più –, la banca contrassegna l’accredito come restituzione. Non è un pagamento di un cliente, ma annulla il tuo addebito.

Esempio: impresa di pittura con accredito collettivo

Lukas gestisce un’impresa di pittura come Sagl e lavora con QR-IBAN e riferimento QR. La sua camt.053 di marzo mostra il 14 marzo un accredito collettivo di CHF 4'350, i singoli pagamenti si trovano nella camt.054 corrispondente:

CHF 1'200 con il riferimento QR della fattura 2026-041 di CHF 1'200 – corrisponde esattamente, la fattura è pagata.
CHF 2'500 con il riferimento QR della fattura 2026-043 di CHF 2'540 – la cliente ha detratto di sua iniziativa CHF 40 di «sconto», benché il termine fosse scaduto. Lukas rinuncia ai CHF 40 e li registra come diminuzione dei ricavi.
CHF 650 con il riferimento QR della fattura 2026-038 – che era già stata pagata a febbraio. Un doppio pagamento. Lukas registra l’importo come debito verso il cliente e lo restituisce con un bonifico.

Inoltre, a fine mese la banca gli addebita CHF 12 di commissioni di tenuta conto. Li registra alle spese bancarie. Dopo di che il suo conto bancario nella contabilità coincide con il saldo finale dell’estratto.

La routine mensile in sette passi

Scaricare l’estratto: la camt.053 del mese appena trascorso, in caso di registrazioni collettive con dettaglio esterno anche la camt.054. Meglio scaricare un po’ di più che troppo poco, ad esempio gli ultimi 60 giorni – se il tuo software riconosce i doppioni.
Importare: caricare il file nel tuo software di contabilità o di fatturazione.
Verificare le attribuzioni automatiche: dare una rapida occhiata a quali fatture sono state contrassegnate come pagate.
Chiarire gli accrediti aperti: attribuire pagamenti parziali, sconti, doppi pagamenti e pagamenti senza riferimento oppure registrarli su un conto adatto.
Attribuire gli addebiti: ogni addebito richiede un giustificativo – fattura del fornitore, conteggio salariale, fattura del premio. I giustificativi mancanti vanno richiesti ora, non solo alla chiusura annuale.
Riconciliare il saldo: il conto bancario nella tua contabilità deve mostrare il saldo finale dell’estratto. Se c’è una differenza, di solito manca un movimento o è registrato due volte.
Sollecitare le partite aperte: ciò che è ancora aperto e scaduto lo ricordi o lo solleciti. Prima del rendiconto IVA verifichi inoltre le diminuzioni dei ricavi del trimestre.

Come funziona in Easly

In Banca e contabilità > Importazione bancaria carichi l’estratto conto, ed Easly attribuisce i pagamenti alle tue fatture:

Caricare il file: camt.053 e camt.054 come XML, oppure come ZIP se la tua banca fornisce i file compressi. Easly non si collega alla tua banca e non può disporre pagamenti.
Oppure per e-mail: invia il file alla stessa casella dei tuoi giustificativi. Easly riconosce l’estratto conto e lo importa – solo da mittenti della tua lista bianca. Poiché un estratto conto imposta le fatture su «pagata», Easly attribuisce i pagamenti automaticamente solo se il mittente è dimostrabilmente autentico (DMARC superato); altrimenti li confermi nell’importazione bancaria.
Niente doppioni: i movimenti già importati vengono riconosciuti e saltati – puoi caricare periodi sovrapposti. Se per un accredito collettivo carichi la camt.054, Easly non conta i pagamenti due volte.
Automatico solo se è univoco: il pagamento riporta il riferimento QR o la Creditor Reference di una fattura inviata o spedita per e-mail – per le fatture senza riferimento il numero di fattura nella comunicazione – e l’importo corrisponde esattamente all’importo aperto, anche comprese le spese di sollecito di un sollecito inviato. Allora la fattura è pagata, con la data di registrazione della banca, e i solleciti relativi decadono.
Proposte per tutto il resto: i pagamenti parziali li confermi come proposta, la fattura resta aperta per il resto. Il resto di uno sconto o di spese detratte lo chiudi con «Stralcia il residuo» come diminuzione dei ricavi. Per gli addebiti Easly propone spese e pagamenti di salari adatti.
Già pagata: se hai già contrassegnato a mano una fattura come pagata, Easly collega soltanto il pagamento, la fattura resta invariata. Un doppio pagamento o un pagamento in eccesso Easly non lo attribuisce. Quello lo registri su un controconto.
Valuta estera: i movimenti di un conto in EUR o USD Easly li converte in franchi al corso giornaliero IVA dell’AFC e li registra con questo controvalore. Le differenze di cambio fino a fine anno le registra il tuo fiduciario.
Controconti: con la contabilità in partita doppia registri gli altri movimenti direttamente su un conto, ad esempio spese bancarie, cassa di compensazione AVS, IVA o prelievi privati. Easly si ricorda il conto per ogni controparte e lo propone la volta successiva. Senza contabilità contrassegni tali movimenti come evasi.

Buono a sapersi: i pagamenti parziali li vedi anche sulla fattura stessa. I solleciti richiedono soltanto il resto aperto, e l’estratto conto per cliente mostra la fattura come «Parzialmente pagato».

Domande frequenti

Qual è la differenza tra camt.053 e camt.054?

La camt.053 è l’estratto conto: tutti i movimenti contabilizzati di un periodo con saldo iniziale e finale. La camt.054 è un avviso di addebito o di accredito. Mostra singoli movimenti e fornisce i dettagli di una registrazione collettiva, quando l’estratto conto contiene solo l’importo totale. Per la contabilità ti serve la camt.053, in caso di registrazioni collettive con dettaglio esterno in aggiunta la camt.054.

Mi serve un QR-IBAN per la riconciliazione automatica?

No. Anche la Creditor Reference, che usi con il tuo IBAN normale, è un riferimento strutturato ed è pensata per la riconciliazione automatica. Solo senza alcun riferimento dipendi dalla comunicazione, e questa può essere modificata dalla persona che paga.

Posso importare anche l’estratto conto in PDF?

No. Il PDF è pensato per le persone e per la conservazione. Un software ha bisogno del file XML nel formato ISO 20022, cioè la camt.053. Se il tuo e-banking non la offre, chiedi alla tua banca se puoi attivarla o ordinarla.

Con che frequenza dovrei riconciliare l’estratto conto?

Una volta al mese basta per la maggior parte delle piccole aziende. Prima del ciclo di solleciti vale la pena una riconciliazione supplementare, affinché non venga sollecitata una cliente che ha già pagato.

Easly ritira gli estratti conto direttamente dalla banca?

No. Easly non ha alcun collegamento con la tua banca – né tramite EBICS né tramite bLink – e non può disporre pagamenti. Scarichi la camt.053 nell’e-banking e la carichi in Easly. I dati restano nella tua istanza Easly.

Stato delle indicazioni: vedi sopra. Fonti: Swiss Payment Standards di SIX con la panoramica ISO 20022 e le Implementation Guidelines Cash Management (messaggi cliente-banca, versione 2.2, valida da novembre 2025; la versione 2.3 vale dal 14 novembre 2026), Implementation Guidelines QR-fattura (versione 2.3; la versione 2.4 vale dal 14 novembre 2026), EBICS presso SIX, canali tecnici business di PostFinance, bLink e il comunicato stampa di SIX su bLink (documenti di SIX in tedesco o in inglese), Legge sull’IVA (art. 39 e 40 LIVA). Quali messaggi, tipi di registrazione e canali offra la tua banca varia – fanno stato le sue indicazioni. Questo articolo non sostituisce una consulenza della tua banca o del tuo fiduciario.