Comptabiliser le relevé de compte : camt.053

L’essentiel en bref

Les banques suisses fournissent les données de compte au format ISO 20022, sous forme de fichier XML. Pour la comptabilité, il te faut surtout le relevé de compte camt.053 ; la camt.054 montre le détail des écritures collectives ainsi que des crédits ou débits isolés.
La référence de ta QR-facture te revient avec le paiement : la référence QR (avec QR-IBAN) ou la Creditor Reference (avec IBAN normal). Elle permet d’attribuer chaque paiement sans ambiguïté à une facture. Sans référence, il ne reste que la communication.
Tu télécharges le relevé dans l’e-banking. Parfois, tu dois d’abord activer le format. La récupération automatique est possible avec EBICS ou bLink ; tu configures les deux banque par banque.
Le rapprochement tient tes factures ouvertes à jour : qui a payé ne reçoit pas de sommation, et la comptabilité comme la TVA sont justes.
Les paiements partiels, doubles paiements, paiements sans référence, frais bancaires et monnaies étrangères doivent être examinés par toi. Prévois pour cela un quart d’heure une fois par mois.

Que sont ISO 20022 et camt ?

L’ISO 20022 est une norme internationale pour les messages du trafic des paiements. En Suisse, les Swiss Payment Standards fixent la manière dont les banques l’appliquent. Les prescriptions se composent de Business Rules et d’Implementation Guidelines techniques et sont publiées par SIX. Les messages par lesquels la banque t’informe sur ton compte commencent par « camt » – pour Cash Management. Ce sont des fichiers XML : difficiles à lire pour les humains, mais sans ambiguïté pour un logiciel.

Message	Nom	À quoi il sert
camt.052	Rapport de compte (Bank-to-Customer Account Report)	Mouvements au cours de la journée, p. ex. toutes les heures, y compris les opérations en attente. Bon pour suivre la liquidité, mais pas pour comptabiliser.
camt.053	Relevé de compte (Bank-to-Customer Statement)	Le relevé de compte avec tous les mouvements comptabilisés d’une période, avec solde initial et final. C’est le fichier pour la comptabilité.
camt.054	Avis de débit et de crédit (Bank-to-Customer Debit/Credit Notification)	Indique des crédits ou débits isolés et fournit le détail d’une écriture collective.

Toutes les banques ne proposent pas les trois messages. Selon les Implementation Guidelines, la camt.052 et la camt.054 n’existent pas partout. Comme ancienne alternative à la camt.053, les Guidelines citent le format Swift MT940, que certains programmes utilisent encore.

Comment la référence de ta QR-facture te revient

Sur la QR-facture, tu choisis l’une des trois variantes. Ce qui figure dans le relevé de compte lors du crédit en dépend :

Ton compte	Référence sur la facture	Ce qui figure dans le relevé	Affectation
QR-IBAN	Référence QR (QRR) : 27 chiffres, chiffre de contrôle à la fin	La référence QR est toujours transmise, comme référence structurée.	univoque
IBAN	Creditor Reference (SCOR) : commence par « RF », selon ISO 11649	La Creditor Reference, également structurée.	univoque
IBAN	aucune (NON), seulement une communication	La communication du code QR comme texte libre.	via le numéro de facture dans le texte, le montant ou le nom

La référence QR et la Creditor Reference sont, selon les Implementation Guidelines de la QR-facture, précisément faites pour le rapprochement automatique entre tes factures et les encaissements. Si ta cliente paie par code QR, son application bancaire reprend la référence telle quelle ; les fautes de frappe sont exclues. La communication, en revanche, est du texte libre : qui saisit le paiement à la main l’omet souvent ou y écrit autre chose. Si tu travailles sans référence, écris donc le numéro de facture au début de la communication. La partie « Informations sur la facture » du code QR n’est d’ailleurs pas transmise avec le paiement : ce que tu y écris n’apparaît pas dans le relevé de compte.

Écriture collective ou écriture individuelle ?

Beaucoup de banques comptabilisent les paiements QR d’une journée comme un seul crédit collectif : dans le relevé figure alors par exemple « Crédit QR, 3 paiements, CHF 4’350 ». Pour le rapprochement, il te faut pourtant chaque paiement séparément. Les Swiss Payment Standards prévoient deux variantes :

Détaillé en interne : la camt.053 contient sous l’écriture collective chaque paiement avec montant, référence et payeur. Un seul fichier suffit.
Détaillé en externe : la camt.053 ne contient que le montant total. Les paiements individuels figurent dans une camt.054 séparée. Il te faut alors les deux fichiers. Ton logiciel ne doit pas compter les paiements en double.

La manière dont ta banque comptabilise – individuellement, collectivement, avec détail interne ou externe – dépend de son offre et de tes réglages. En cas de doute, renseigne-toi. Pour une petite entreprise, l’écriture individuelle est la plus simple : chaque paiement est une ligne propre du relevé de compte, et la camt.053 suffit.

Où obtenir le fichier ?

Pratiquement chaque e-banking suisse propose le relevé de compte sous forme de fichier. Le nom de l’élément de menu varie d’une banque à l’autre : « Relevé de compte en XML », « ISO 20022 », « camt.053 » ou « Export pour logiciel de comptabilité ». Tu le trouves le plus souvent sous les relevés de compte, les documents ou les exports. Chez certaines banques, tu dois activer ou commander le format une fois avant qu’il n’apparaisse. Si tu ne trouves rien, demande à ta banque le relevé de compte au format camt.053. Important : le relevé PDF est destiné aux humains. Un logiciel ne lit que le fichier XML.

Automatique plutôt que par téléchargement : EBICS et bLink

Si tu ne veux pas télécharger un fichier chaque mois, tu peux faire échanger les données automatiquement entre le logiciel et la banque :

EBICS est, selon SIX, un « protocole de communication standardisé, librement disponible et basé sur Internet pour la transmission de fichiers », répandu pour les ordres de paiement et les relevés de compte. Pour les banques en Suisse, EBICS est facultatif. Tu t’inscris auprès de chaque banque séparément ; PostFinance, par exemple, a pour cela ses propres conditions d’inscription. Ton logiciel doit maîtriser EBICS. PostFinance prévoit EBICS pour les clients commerciaux avec beaucoup d’ordres de paiement ou un rapprochement quotidien de la comptabilité débiteurs et créanciers – ou pour de plus petits volumes si tu veux automatiser les processus.
bLink est la plateforme d’open banking de SIX (en anglais). Par elle, les programmes de comptabilité raccordés récupèrent des données de compte et de transactions auprès des banques raccordées. Tu autorises l’échange de données dans l’e-banking de ta banque et peux révoquer l’autorisation à tout moment. Banques et éditeurs de logiciels concluent pour cela chacun un contrat avec SIX. Cela ne fonctionne donc que si ta banque et ton logiciel y participent tous deux.

Pour une petite entreprise avec un compte et quelques dizaines de paiements par mois, le téléchargement suffit le plus souvent amplement.

Easly ne propose pas de connexion bancaire directe via EBICS ou bLink, et ce n’est pas prévu non plus dans un avenir proche. Tu téléverses le relevé de compte téléchargé – ou tu l’envoies par e-mail à ta boîte Easly, exactement comme tes justificatifs. Easly l’importe alors automatiquement et attribue les paiements, pour autant que l’expéditeur soit confirmé par DMARC.

Pourquoi le rapprochement vaut la peine

Factures ouvertes : tu vois à tout moment quelles factures sont encore ouvertes et combien d’argent va encore arriver. Plus dans l’article Liquidité maîtrisée : suivre les factures ouvertes.
Relances : relancer une cliente qui a payé depuis longtemps est gênant. Seul un rapprochement à jour garantit que les rappels de paiement partent aux bonnes personnes. Plus dans l’article De l’offre à la facture payée.
Comptabilité : chaque mouvement sur le compte doit être comptabilisé – encaissements, factures de fournisseurs, salaires, assurances sociales, frais bancaires. La camt.053 contient toujours solde initial et final. Si, à la fin du mois, ton compte bancaire en comptabilité correspond au solde final, rien n’a été oublié.
TVA : si tu décomptes selon les contre-prestations reçues, la créance fiscale ne naît qu’avec l’encaissement (art. 40 LTVA) – l’encaissement est alors directement déterminant pour le décompte. Si tu décomptes selon les contre-prestations convenues, c’est la facture qui compte. Même dans ce cas, tu dois prendre en compte les escomptes et autres déductions comme diminutions de la contre-prestation. Plus dans l’article Décompte TVA pas à pas.

Écueils typiques

Paiements partiels : le client paie CHF 1’000 sur une facture de CHF 1’500. Attribue le paiement : la facture reste ouverte pour CHF 500. Si le reste est un escompte, un geste commercial ou un montant que tu ne réclames plus, tu le comptabilises en diminution de produit.
Doubles paiements et trop-perçus : la facture est déjà payée, et l’argent arrive une deuxième fois. Ne marque pas une deuxième fois la facture comme « payée ». Comptabilise le montant comme dette envers le client, jusqu’à ce que tu le rembourses ou le compenses avec la facture suivante.
Le client paie sans référence : par exemple par ordre permanent, depuis un compte privé ou avec sa propre communication. Seule la comparaison du montant, du nom et de la date aide alors. Si le montant correspond à deux factures ouvertes, mieux vaut demander.
Frais bancaires : pour les versements en espèces au guichet de la Poste ou en cas de traitement manuel, ta banque peut facturer des frais. Elle les déduit soit directement du crédit, soit les débite plus tard séparément, par exemple en fin de mois. Les frais de tenue de compte et d’e-banking sont des débits à part. Comptabilise-les comme frais bancaires, pas comme diminution de produit chez le client.
Monnaie étrangère : sur un compte EUR, tous les montants sont en euros. Si tu tiens la comptabilité en francs, il te faut la contre-valeur en CHF au cours du jour de l’écriture. Si une cliente paie en euros une facture libellée en CHF, le montant reçu après conversion correspond rarement au montant exact de la facture.
Rétrocessions : si un paiement que tu as toi-même déclenché revient – par exemple parce que le compte du fournisseur n’existe plus –, la banque marque le crédit comme retour. Ce n’est pas un paiement d’un client, mais il annule ton débit.

Exemple : entreprise de peinture avec crédit collectif

Lukas dirige une entreprise de peinture en Sàrl et travaille avec QR-IBAN et référence QR. Sa camt.053 de mars montre le 14 mars un crédit collectif de CHF 4’350, les paiements individuels figurent dans la camt.054 correspondante :

CHF 1’200 avec la référence QR de la facture 2026-041 de CHF 1’200 – correspond exactement, la facture est payée.
CHF 2’500 avec la référence QR de la facture 2026-043 de CHF 2’540 – la cliente a déduit de sa propre initiative CHF 40 d’« escompte », alors que le délai était passé. Lukas renonce aux CHF 40 et les comptabilise en diminution de produit.
CHF 650 avec la référence QR de la facture 2026-038 – elle avait déjà été payée en février. Un double paiement. Lukas comptabilise le montant comme dette envers le client et le lui rembourse.

En outre, la banque lui débite en fin de mois CHF 12 de frais de tenue de compte. Il les comptabilise en frais bancaires. Ensuite, son compte bancaire en comptabilité correspond au solde final du relevé.

La routine mensuelle en sept étapes

Télécharger le relevé : la camt.053 du mois écoulé et, en cas d’écritures collectives avec détail externe, aussi la camt.054. Télécharge plutôt un peu trop que trop peu, par exemple les 60 derniers jours – si ton logiciel reconnaît les doublons.
Importer : charger le fichier dans ton logiciel de comptabilité ou de facturation.
Contrôler les attributions automatiques : vérifier rapidement quelles factures ont été marquées comme payées.
Clarifier les crédits non attribués : attribuer paiements partiels, escomptes, doubles paiements et paiements sans référence, ou les comptabiliser sur un compte approprié.
Attribuer les débits : chaque débit a besoin d’un justificatif – facture de fournisseur, décompte de salaire, facture de prime. Réclamer maintenant les justificatifs manquants, pas seulement au bouclement annuel.
Rapprocher le solde : le compte bancaire de ta comptabilité doit afficher le solde final du relevé. En cas de différence, il manque en général un mouvement ou un mouvement a été comptabilisé en double.
Relancer les factures ouvertes : pour ce qui est encore ouvert et échu, envoie un rappel de paiement ou une sommation. Avant le décompte TVA, contrôle en plus les diminutions de produit du trimestre.

Comment faire dans Easly

Sous « Banque & comptabilité » > « Import bancaire », tu téléverses le relevé de compte, et Easly attribue les paiements à tes factures :

Téléverser le fichier : camt.053 et camt.054 en XML, ou en ZIP si ta banque fournit les fichiers compressés. Easly ne se connecte pas à ta banque et ne peut déclencher aucun paiement.
Ou par e-mail : envoie le fichier à la même boîte que tes justificatifs. Easly reconnaît le relevé de compte et l’importe – uniquement depuis des expéditeurs de ta liste blanche. Comme un relevé de compte marque des factures comme « payée », Easly n’attribue les paiements automatiquement que si l’authenticité de l’expéditeur est prouvée (DMARC réussi) ; sinon, tu les confirmes dans l’import bancaire.
Rien en double : les mouvements déjà importés sont reconnus et ignorés – tu peux téléverser des périodes qui se chevauchent. Si tu téléverses la camt.054 pour un crédit collectif, Easly ne compte pas les paiements en double.
Automatique seulement si c’est univoque : le paiement porte la référence QR ou la Creditor Reference d’une facture envoyée ou expédiée par e-mail – pour les factures sans référence, le numéro de facture dans la communication – et le montant correspond exactement au montant ouvert, y compris les frais de sommation d’une sommation envoyée. La facture est alors marquée comme payée, avec la date de comptabilisation de la banque, et les sommations prévues pour elle sont annulées.
Propositions pour tout le reste : tu confirmes les paiements partiels proposés ; la facture reste ouverte pour le reste. Le reste dû à un escompte ou à des frais déduits se solde avec « Solder le reste » comme diminution de produit. Pour les débits, Easly propose des dépenses et paiements de salaire appropriés.
Déjà payé : si tu as déjà marqué une facture comme payée à la main, Easly se contente de lier le paiement ; la facture reste inchangée. Easly n’attribue pas un double paiement ou un trop-perçu : tu le comptabilises sur un compte de contrepartie.
Monnaie étrangère : Easly convertit en francs les mouvements d’un compte EUR ou USD au cours du jour TVA de l’AFC et les comptabilise à cette contre-valeur. Les différences de cours jusqu’à la fin de l’année sont comptabilisées par ta fiduciaire.
Comptes de contrepartie : avec la comptabilité en partie double, tu comptabilises les autres mouvements directement sur un compte, par exemple frais bancaires, caisse de compensation AVS, TVA ou prélèvements privés. Easly mémorise le compte par contrepartie et le propose la fois suivante. Sans comptabilité, tu marques de tels mouvements comme traités.

Bon à savoir : les paiements partiels apparaissent aussi sur la facture elle-même. Les sommations ne réclament plus que le reste ouvert, et le relevé de compte par client montre la facture comme « Partiellement payée ».

Questions fréquentes

Quelle est la différence entre camt.053 et camt.054 ?

La camt.053 est le relevé de compte : tous les mouvements comptabilisés d’une période avec solde initial et final. La camt.054 est un avis de débit ou de crédit. Elle indique des mouvements isolés et fournit le détail d’une écriture collective lorsque le relevé de compte ne contient que le montant total. Pour la comptabilité, il te faut la camt.053 et, en cas d’écritures collectives avec détail externe, aussi la camt.054.

Me faut-il un QR-IBAN pour le rapprochement automatique ?

Non. La Creditor Reference, que tu utilises avec ton IBAN normal, est elle aussi une référence structurée et prévue pour le rapprochement automatique. Ce n’est que sans référence que tu dépends de la communication, que la personne qui paie peut modifier.

Puis-je aussi importer le relevé de compte PDF ?

Non. Le PDF est destiné aux humains et à la conservation. Un logiciel a besoin du fichier XML au format ISO 20022, donc de la camt.053. Si ton e-banking ne la propose pas, demande à ta banque si tu peux l’activer ou la commander.

À quelle fréquence dois-je rapprocher le relevé de compte ?

Une fois par mois suffit pour la plupart des petites entreprises. Avant l’envoi des sommations, un rapprochement supplémentaire vaut la peine, pour qu’aucune cliente qui a déjà payé ne soit relancée.

Easly récupère-t-il les relevés de compte directement auprès de la banque ?

Non. Easly n’a aucune connexion à ta banque – ni via EBICS ni via bLink – et ne peut déclencher aucun paiement. Tu télécharges la camt.053 dans l’e-banking et la téléverses dans Easly. Les données restent dans ton instance Easly.

État des informations : voir ci-dessus. Bases : Swiss Payment Standards de SIX avec l’aperçu ISO 20022 et les Implementation Guidelines Cash Management (messages client-banque, version 2.2, valable depuis novembre 2025 ; la version 2.3 est valable dès le 14 novembre 2026), Implementation Guidelines QR-facture (version 2.3 ; la version 2.4 est valable dès le 14 novembre 2026), EBICS chez SIX, canaux techniques pour entreprises de PostFinance, bLink (en anglais) et le communiqué de presse de SIX sur bLink, Loi sur la TVA (art. 39 et 40 LTVA). Les messages, types d’écritures et canaux que propose ta banque varient – font foi ses indications. Cet article ne remplace pas un conseil de ta banque ou de ta fiduciaire.

Comptabiliser automatiquement le relevé de compte : camt.053, camt.054 et paiements QR