So rechnest du die MWST von Hand
Für den Normalsatz von 8,1 % gelten diese drei Formeln – für die anderen Sätze ersetzt du 8,1 durch 2,6 oder 3,8:
- Netto → brutto: Betrag ohne MWST × 1,081. Beispiel: CHF 1'000.00 × 1,081 = CHF 1'081.00.
- Brutto → netto: Betrag inkl. MWST ÷ 1,081. Beispiel: CHF 1'081.00 ÷ 1,081 = CHF 1'000.00.
- MWST im Bruttobetrag: Betrag inkl. MWST × 8,1 ÷ 108,1. Beispiel: CHF 1'081.00 × 8,1 ÷ 108,1 = CHF 81.00.
Ein häufiger Fehler: 8,1 % vom Bruttobetrag abziehen. CHF 1'081.00 minus 8,1 % ergibt CHF 993.44 – nicht die richtigen CHF 1'000.00.
Die MWST-Sätze der Schweiz
| Satz | seit 1.1.2024 | 2018–2023 | gilt zum Beispiel für |
|---|---|---|---|
| Normalsatz | 8,1 % | 7,7 % | die meisten Waren und Dienstleistungen, Restaurants |
| reduzierter Satz | 2,6 % | 2,5 % | Lebensmittel (nicht im Restaurant), Medikamente, Bücher und Zeitungen, Wasser |
| Sondersatz Beherbergung | 3,8 % | 3,7 % | Übernachtung inklusive Frühstück |
Die Sätze stehen in Art. 25 des Mehrwertsteuergesetzes. Der Sondersatz für Beherbergung ist befristet, längstens bis Ende 2027. Für eine Rechnung zählt der Satz, der im Zeitpunkt der Leistung galt – darum enthält der Rechner auch die alten Sätze.
Saldosteuersatz kurz erklärt
Mit der Saldosteuersatzmethode rechnest du einfacher ab: Du multiplizierst deinen Umsatz inklusive MWST mit einem Branchensatz und lieferst diesen Betrag ab. Die Vorsteuer auf deinen Einkäufen ist im tieferen Satz schon pauschal berücksichtigt, du ziehst sie also nicht separat ab. Abgerechnet wird halbjährlich statt vierteljährlich.
- Wer darf? Wer höchstens CHF 5'024'000 Umsatz im Jahr erzielt und nach dem Saldosteuersatz höchstens CHF 108'000 Steuer im Jahr schuldet (Art. 37 MWSTG).
- Welche Sätze? Es gibt zehn Sätze von 0,1 % bis 6,8 %. Grafikatelier, Informatik-Dienstleistungen, Unternehmensberatung und Treuhandbüro haben 6,2 %, ein Coiffeursalon 5,3 %, eine Schreinerei 3,7 %.
- Auf der Rechnung weist du trotzdem den gesetzlichen Satz aus, also 8,1 %, 2,6 % oder 3,8 % – nie den Saldosteuersatz.
Beispiel: Grafikerin mit Saldosteuersatz 6,2 %
Im ersten Halbjahr stellt sie CHF 50'000 plus 8,1 % MWST in Rechnung, also CHF 54'050. Sie liefert CHF 54'050 × 6,2 % = CHF 3'351.10 ab. Mit der effektiven Methode wären es CHF 4'050 MWST minus ihre Vorsteuer, zum Beispiel CHF 500 – also CHF 3'550. Mit so wenig Vorsteuer fährt sie mit dem Saldosteuersatz CHF 198.90 günstiger und spart erst noch Aufwand: Sie muss die Vorsteuer nicht einzeln erfassen und rechnet nur zweimal im Jahr ab. Hätte sie im Halbjahr mehr als CHF 698.90 Vorsteuer, wäre die effektive Methode günstiger.
Ob sich der Saldosteuersatz für dich lohnt, hängt von deinen Einkäufen ab. Wie du entscheidest und was beim Wechsel gilt, steht im Ratgeber MWST-Abrechnung Schritt für Schritt.
Muss ich überhaupt MWST verrechnen?
MWST weist du nur aus, wenn du im MWST-Register eingetragen bist. Pflicht wird das ab CHF 100'000 Umsatz im Jahr (Art. 10 MWSTG). Bist du nicht eingetragen, darfst du keine MWST auf deine Rechnungen schreiben – sonst schuldest du sie trotzdem. Wie viel Umsatz du mit deinem Stundensatz erreichst, zeigt der Stundensatz-Rechner.
Mit Easly automatisch
In Easly hinterlegst du den MWST-Satz bei jedem Produkt. Offerten und Rechnungen rechnen netto, MWST und Total selbst aus, auch mit mehreren Sätzen auf derselben Rechnung. Am Ende der Periode erstellt Easly die MWST-Abrechnung nach effektiver Methode oder mit Saldosteuersatz, mit den Ziffern des ESTV-Formulars.
Häufige Fragen
Wie rechne ich 8,1 % MWST aus einem Bruttobetrag heraus?
Teile den Bruttobetrag durch 1,081, dann hast du den Nettobetrag. Die MWST ist die Differenz. Beispiel: CHF 540.50 ÷ 1,081 = CHF 500.00, die MWST beträgt CHF 40.50.
Welcher MWST-Satz gilt für meine Rechnung?
Massgebend ist der Zeitpunkt der Leistung. Für Leistungen ab dem 1. Januar 2024 gelten 8,1 %, 2,6 % und 3,8 %, für Leistungen bis Ende 2023 noch 7,7 %, 2,5 % und 3,7 %.
Darf ich auf 5 Rappen runden?
Üblich ist es, den Endbetrag einer Rechnung auf 5 Rappen zu runden, weil es keine kleineren Münzen gibt – vorgeschrieben ist es nicht, und im Zahlteil der QR-Rechnung geht auch ein Betrag auf den Rappen genau. Die MWST rechnest du aber vom genauen Betrag aus; die Rundungsdifferenz erscheint am besten als eigene Zeile.
Ist der Saldosteuersatz immer günstiger?
Nein. Er ist einfacher, aber wer viel einkauft oder investiert, zahlt mit der effektiven Methode oft weniger, weil er die ganze Vorsteuer abziehen kann. Der Rechner oben zeigt den Vergleich für eine Periode.
Speichert der Rechner meine Zahlen?
Nein. Alles wird in deinem Browser gerechnet, nichts wird gesendet oder gespeichert. Lädst du die Seite neu, sind die Zahlen weg.
Stand: November 2026, Sätze seit 1. Januar 2024. Grundlagen: Art. 25 MWSTG (Steuersätze), Art. 37 MWSTG (Saldosteuersatz), ESTV: Schweizer Mehrwertsteuersätze, ESTV: Saldosteuersätze, Verordnung über die Höhe der Saldosteuersätze. Die Ergebnisse sind Berechnungshilfen ohne Gewähr und ersetzen keine Beratung durch deine Treuhand.