Come calcolare l’IVA a mano
Per l’aliquota normale dell’8,1 % valgono queste tre formule – per le altre aliquote sostituisci 8,1 con 2,6 o 3,8:
- Netto → lordo: importo IVA esclusa × 1,081. Esempio: CHF 1'000.00 × 1,081 = CHF 1'081.00.
- Lordo → netto: importo IVA inclusa ÷ 1,081. Esempio: CHF 1'081.00 ÷ 1,081 = CHF 1'000.00.
- IVA contenuta nell’importo lordo: importo IVA inclusa × 8,1 ÷ 108,1. Esempio: CHF 1'081.00 × 8,1 ÷ 108,1 = CHF 81.00.
Un errore frequente: sottrarre l’8,1 % dall’importo lordo. CHF 1'081.00 meno l’8,1 % dà CHF 993.44 – non i corretti CHF 1'000.00.
Le aliquote IVA della Svizzera
| Aliquota | dal 1.1.2024 | 2018–2023 | vale ad esempio per |
|---|---|---|---|
| Aliquota normale | 8,1 % | 7,7 % | la maggior parte di beni e servizi, ristoranti |
| Aliquota ridotta | 2,6 % | 2,5 % | derrate alimentari (non al ristorante), medicamenti, libri e giornali, acqua |
| Aliquota speciale alloggio | 3,8 % | 3,7 % | pernottamento con colazione |
Le aliquote figurano all’art. 25 della legge sull’IVA. L’aliquota speciale per l’alloggio è limitata nel tempo, al più tardi fino a fine 2027. Per una fattura conta l’aliquota in vigore al momento della prestazione – per questo il calcolatore contiene anche le vecchie aliquote.
L’aliquota saldo in breve
Con il metodo dell’aliquota saldo conteggi in modo più semplice: moltiplichi la tua cifra d’affari IVA inclusa per un’aliquota di settore e versi questo importo. L’imposta precedente sui tuoi acquisti è già considerata in modo forfettario nell’aliquota più bassa, quindi non la deduci separatamente. Il rendiconto è semestrale anziché trimestrale.
- Chi può? Chi realizza al massimo CHF 5'024'000 di cifra d’affari all’anno e secondo l’aliquota saldo deve al massimo CHF 108'000 d’imposta all’anno (art. 37 LIVA).
- Quali aliquote? Ci sono dieci aliquote dallo 0,1 % al 6,8 %. Atelier di grafica, servizi informatici, consulenza aziendale e fiduciaria hanno il 6,2 %, un salone di parrucchiere il 5,3 %, una falegnameria il 3,7 %.
- Sulla fattura indichi comunque l’aliquota legale, quindi 8,1 %, 2,6 % o 3,8 % – mai l’aliquota saldo.
Esempio: grafica con aliquota saldo del 6,2 %
Nel primo semestre fattura CHF 50'000 più l’8,1 % di IVA, quindi CHF 54'050. Versa CHF 54'050 × 6,2 % = CHF 3'351.10. Con il metodo effettivo sarebbero CHF 4'050 di IVA meno la sua imposta precedente, per esempio CHF 500 – quindi CHF 3'550. Con così poca imposta precedente, con l’aliquota saldo risparmia CHF 198.90 e in più lavoro: non deve registrare singolarmente l’imposta precedente e conteggia solo due volte all’anno. Con oltre CHF 698.90 di imposta precedente nel semestre, il metodo effettivo sarebbe più conveniente.
Se l’aliquota saldo ti conviene dipende dai tuoi acquisti. Come decidere e cosa vale in caso di cambiamento lo trovi nella guida Rendiconto IVA passo dopo passo.
Devo proprio fatturare l’IVA?
L’IVA la indichi solo se sei iscritto nel registro IVA. L’iscrizione diventa obbligatoria da CHF 100'000 di cifra d’affari all’anno (art. 10 LIVA). Se non sei iscritto, non puoi indicare l’IVA sulle tue fatture – altrimenti la devi comunque. Quanta cifra d’affari raggiungi con la tua tariffa oraria lo mostra il calcolatore della tariffa oraria.
Automatico con Easly
In Easly registri l’aliquota IVA per ogni prodotto. Offerte e fatture calcolano da sé netto, IVA e totale, anche con più aliquote sulla stessa fattura. Alla fine del periodo Easly crea il rendiconto IVA con il metodo effettivo o con l’aliquota saldo, con le cifre del modulo dell’AFC.
Domande frequenti
Come scorporo l’8,1 % di IVA da un importo lordo?
Dividi l’importo lordo per 1,081 e ottieni l’importo netto. L’IVA è la differenza. Esempio: CHF 540.50 ÷ 1,081 = CHF 500.00, l’IVA ammonta a CHF 40.50.
Quale aliquota IVA vale per la mia fattura?
Determinante è il momento della prestazione. Per le prestazioni dal 1° gennaio 2024 valgono l’8,1 %, il 2,6 % e il 3,8 %, per le prestazioni fino a fine 2023 ancora il 7,7 %, il 2,5 % e il 3,7 %.
Posso arrotondare a 5 centesimi?
È consuetudine arrotondare l’importo finale di una fattura a 5 centesimi, perché non esistono monete più piccole – non è però obbligatorio, e la sezione pagamento della QR-fattura accetta anche un importo al centesimo. L’IVA però la calcoli sull’importo esatto; la differenza di arrotondamento è meglio indicarla su una riga a sé.
L’aliquota saldo è sempre più conveniente?
No. È più semplice, ma chi acquista o investe molto paga spesso meno con il metodo effettivo, perché può dedurre tutta l’imposta precedente. Il calcolatore qui sopra mostra il confronto per un periodo.
Il calcolatore salva i miei dati?
No. Tutto viene calcolato nel tuo browser, nulla viene inviato o salvato. Se ricarichi la pagina, i dati spariscono.
Stato: novembre 2026, aliquote dal 1° gennaio 2024. Fonti: art. 25 LIVA (aliquote), art. 37 LIVA (aliquota saldo), AFC: aliquote IVA svizzere, AFC: aliquote saldo, Ordinanza dell’AFC concernente i valori delle aliquote saldo. I risultati sono aiuti di calcolo senza garanzia e non sostituiscono la consulenza del tuo fiduciario.