Calculer la TVA à la main
Pour le taux normal de 8,1 %, ces trois formules s’appliquent – pour les autres taux, remplace 8,1 par 2,6 ou 3,8 :
- HT → TTC : montant hors TVA × 1,081. Exemple : CHF 1’000.00 × 1,081 = CHF 1’081.00.
- TTC → HT : montant TVA comprise ÷ 1,081. Exemple : CHF 1’081.00 ÷ 1,081 = CHF 1’000.00.
- TVA contenue dans le montant TTC : montant TVA comprise × 8,1 ÷ 108,1. Exemple : CHF 1’081.00 × 8,1 ÷ 108,1 = CHF 81.00.
Une erreur fréquente : déduire 8,1 % du montant TTC. CHF 1’081.00 moins 8,1 % donne CHF 993.44 – et non les CHF 1’000.00 corrects.
Les taux de TVA en Suisse
| Taux | depuis le 1.1.2024 | 2018–2023 | s’applique par exemple à |
|---|---|---|---|
| Taux normal | 8,1 % | 7,7 % | la plupart des biens et des prestations de services, restaurants |
| Taux réduit | 2,6 % | 2,5 % | denrées alimentaires (hors restaurant), médicaments, livres et journaux, eau |
| Taux spécial pour l’hébergement | 3,8 % | 3,7 % | nuitée avec petit-déjeuner |
Les taux figurent à l’art. 25 de la loi sur la TVA. Le taux spécial pour l’hébergement est limité dans le temps, au plus tard jusqu’à fin 2027. Pour une facture, c’est le taux en vigueur au moment de la prestation qui compte – c’est pourquoi le calculateur contient aussi les anciens taux.
Le taux de la dette fiscale nette en bref
Avec la méthode des taux de la dette fiscale nette, ton décompte est plus simple : tu multiplies ton chiffre d’affaires TVA comprise par un taux de branche et tu verses ce montant. L’impôt préalable sur tes achats est déjà pris en compte forfaitairement dans le taux plus bas, tu ne le déduis donc pas séparément. Le décompte est semestriel au lieu de trimestriel.
- Qui peut l’utiliser ? Qui réalise au plus CHF 5’024’000 de chiffre d’affaires par an et doit au plus CHF 108’000 d’impôt par an selon le taux de la dette fiscale nette (art. 37 LTVA).
- Quels taux ? Il existe dix taux, de 0,1 % à 6,8 %. Atelier de graphisme, prestations informatiques, conseil d’entreprise et fiduciaire ont 6,2 %, un salon de coiffure 5,3 %, une menuiserie 3,7 %.
- Sur la facture, tu indiques pourtant le taux légal, donc 8,1 %, 2,6 % ou 3,8 % – jamais le taux de la dette fiscale nette.
Exemple : graphiste avec un taux de la dette fiscale nette de 6,2 %
Au premier semestre, elle facture CHF 50’000 plus 8,1 % de TVA, soit CHF 54’050. Elle verse CHF 54’050 × 6,2 % = CHF 3’351.10. Avec la méthode effective, ce seraient CHF 4’050 de TVA moins son impôt préalable, par exemple CHF 500 – donc CHF 3’550. Avec si peu d’impôt préalable, le taux de la dette fiscale nette lui fait économiser CHF 198.90 et, en plus, du travail : elle n’a pas à saisir l’impôt préalable pièce par pièce et ne fait son décompte que deux fois par an. Avec plus de CHF 698.90 d’impôt préalable par semestre, la méthode effective serait plus avantageuse.
Le taux de la dette fiscale nette est-il avantageux pour toi ? Cela dépend de tes achats. Comment décider et ce qui s’applique lors d’un changement de méthode, tu le trouves dans le guide Décompte TVA pas à pas.
Dois-je seulement facturer la TVA ?
Tu ne mentionnes la TVA que si tu es inscrit au registre de la TVA. L’inscription devient obligatoire dès CHF 100’000 de chiffre d’affaires par an (art. 10 LTVA). Si tu n’es pas inscrit, tu n’as pas le droit de faire figurer la TVA sur tes factures – sinon tu la dois quand même. Le chiffre d’affaires que tu atteins avec ton taux horaire, le calculateur de taux horaire te le montre.
Automatique avec Easly
Dans Easly, tu enregistres le taux de TVA pour chaque produit. Les offres et les factures calculent elles-mêmes le montant net, la TVA et le total, même avec plusieurs taux sur la même facture. À la fin de la période, Easly établit le décompte TVA selon la méthode effective ou avec le taux de la dette fiscale nette, avec les chiffres du formulaire de l’AFC.
Questions fréquentes
Comment extraire 8,1 % de TVA d’un montant TTC ?
Divise le montant TTC par 1,081, tu obtiens le montant net. La TVA est la différence. Exemple : CHF 540.50 ÷ 1,081 = CHF 500.00, la TVA s’élève à CHF 40.50.
Quel taux de TVA s’applique à ma facture ?
C’est le moment de la prestation qui est déterminant. Pour les prestations à partir du 1er janvier 2024, les taux sont de 8,1 %, 2,6 % et 3,8 %, pour les prestations jusqu’à fin 2023 encore de 7,7 %, 2,5 % et 3,7 %.
Puis-je arrondir à 5 centimes ?
Il est d’usage d’arrondir le montant final d’une facture à 5 centimes, parce qu’il n’existe pas de pièces plus petites – ce n’est toutefois pas obligatoire, et la section paiement de la QR-facture accepte aussi un montant au centime près. La TVA, en revanche, se calcule sur le montant exact ; la différence d’arrondi figure de préférence sur une ligne séparée.
Le taux de la dette fiscale nette est-il toujours plus avantageux ?
Non. Il est plus simple, mais qui achète ou investit beaucoup paie souvent moins avec la méthode effective, parce qu’il peut déduire tout l’impôt préalable. Le calculateur ci-dessus montre la comparaison pour une période.
Le calculateur enregistre-t-il mes chiffres ?
Non. Tout est calculé dans ton navigateur, rien n’est envoyé ni enregistré. Si tu recharges la page, les chiffres disparaissent.
État : novembre 2026, taux en vigueur depuis le 1er janvier 2024. Bases : art. 25 LTVA (taux de l’impôt), art. 37 LTVA (taux de la dette fiscale nette), AFC : taux de la TVA suisse, AFC : taux de la dette fiscale nette, Ordonnance sur la valeur des taux de la dette fiscale nette. Les résultats sont des aides au calcul sans garantie et ne remplacent pas le conseil de ta fiduciaire.